6月15日晚間，中威電子(300270，SZ)實(shí)控人石旭剛等被監(jiān)管出具警示函。公告顯示，石旭剛涉及占用上市公司資金問(wèn)題。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從歷史公告中發(fā)現(xiàn)了此事的細(xì)節(jié)。比如，公司資金1820.4萬(wàn)元通過(guò)項(xiàng)目備用金的方式借出后，由張某新、于某興、趙某、馮某銀、陳某、覃某艷等公司員工轉(zhuǎn)出，最終流向石旭剛個(gè)人或非質(zhì)押債權(quán)人賬戶。另外，公司還存在違規(guī)使用募集資金的情況。

實(shí)控人占用資金被警示

6月15日晚間，中威電子披露了證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)杭州中威電子股份有限公司及其相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》。

監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，2019年1月至2020年4月，中威電子實(shí)際控制人石旭剛以項(xiàng)目備用金借款、軟件采購(gòu)費(fèi)等形式占用資金2818.46萬(wàn)元，其中募集資金955.60萬(wàn)元。

此外，公司未按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)2019年一季度、半年度、三季度報(bào)告業(yè)績(jī)的準(zhǔn)確性產(chǎn)生影響。

監(jiān)管認(rèn)為，公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理石旭剛、副總經(jīng)理何珊珊、董事會(huì)秘書孫琳、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐造金、另一時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的周金葉對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，因此決定對(duì)公司及上述人等采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

中威電子表示，公司已將上述行政監(jiān)管措施決定書送達(dá)各相關(guān)當(dāng)事人，公司及相關(guān)當(dāng)事人已深刻反省并會(huì)引以為戒，后續(xù)將加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信息披露管理，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，早在中威電子編制2019年年度報(bào)告時(shí)，即發(fā)現(xiàn)存在募集資金違規(guī)使用及控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金等事項(xiàng)。截至2020年4月，中威電子歸還了違規(guī)使用的募集資金，控股股東歸還了非經(jīng)營(yíng)性占用的全部資金并補(bǔ)償了相關(guān)利息。

中威電子4月27日披露的2019年年報(bào)(更新前版本)中，就提到了資金占用情況。之后，在深交所下發(fā)的年報(bào)問(wèn)詢函中，則問(wèn)及中威電子全資子公司杭州中威安防技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱中威安防)于2018年違規(guī)向杭州中威慧云醫(yī)療科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱中威慧云，石旭剛關(guān)聯(lián)方)提供1億元擔(dān)保的事。

未按規(guī)定使用募集資金

上市公司實(shí)際控制人是如何占用中威電子資金的?

中威電子在回復(fù)深交所問(wèn)詢時(shí)披露過(guò)其中細(xì)節(jié)。

2019年期末，中威電子與會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起進(jìn)行自查時(shí)才發(fā)現(xiàn)，955.6萬(wàn)元募集資金通過(guò)支付給供應(yīng)商無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的貨款的方式，資金最終流向石旭剛個(gè)人或非質(zhì)押債權(quán)人賬戶。

公司資金1820.4萬(wàn)元通過(guò)項(xiàng)目備用金的方式借出后，由張某新、于某興、趙某、馮某銀、陳某、覃某艷等公司員工轉(zhuǎn)出，最終流向石旭剛個(gè)人及非質(zhì)押債權(quán)人賬戶。

公司資金42.46萬(wàn)元由石旭剛指揮財(cái)務(wù)，直接銀行轉(zhuǎn)賬劃撥出至其關(guān)聯(lián)企業(yè)中威慧云，解決中威慧云的臨時(shí)周轉(zhuǎn)需要。

另外，中威電子是怎么未按規(guī)定使用3269.60萬(wàn)元募集資金的?在中威電子回復(fù)深交所問(wèn)詢時(shí)，公司也明確解釋了具體違規(guī)細(xì)節(jié)。

中威電子違規(guī)使用3269.60萬(wàn)元募集資金，是通過(guò)執(zhí)行這15項(xiàng)合同(如下圖)來(lái)進(jìn)行的，但實(shí)際這些合同均未實(shí)施。

其中974萬(wàn)元資金，最終進(jìn)入業(yè)務(wù)員的賬戶后，支付了日常業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中的項(xiàng)目拓展相關(guān)的銷售費(fèi)用。另1340萬(wàn)元，未經(jīng)業(yè)務(wù)員賬戶直接開(kāi)支了項(xiàng)目成本。

有意思的是，保薦機(jī)構(gòu)還詳細(xì)披露發(fā)現(xiàn)中威電子資金被占用的過(guò)程。

在資產(chǎn)的盤點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了實(shí)物與投資內(nèi)容不相符，合同中約定的投資資產(chǎn)并不存在。保薦機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)際控制人、公司相關(guān)業(yè)務(wù)員、高管的個(gè)人銀行卡流水進(jìn)行逐級(jí)追查，才發(fā)現(xiàn)實(shí)際控制人變相占用資金等情況。

保薦機(jī)構(gòu)表示，雖然沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)募集資金存在違規(guī)使用，而是在年度結(jié)束后才發(fā)現(xiàn)募集資金的違規(guī)使用，主要原因是此次違規(guī)較為隱蔽。