文/梧桐大兄弟

日前，證監(jiān)會對江蘇雅百特(002323)科技股份有限公司(以下簡稱雅百特)涉嫌信息披露違法違規(guī)案、山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司(以下簡稱山東墨龍)等涉嫌違反證券法律法規(guī)案調(diào)查、審理完畢。上述2案已進(jìn)入告知聽證程序。

經(jīng)查，雅百特于2015至2016年9月通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計虛增營業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約73%，2016年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約11%。

上述財務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特2015年年報、2016年半年報以及2016年三季報公布。

上述行為涉嫌違反《證券法》第63條、65條、66條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第193條第1款所述信息披露違法行為。依據(jù)《證券法》第193條第1款規(guī)定，我會擬對雅百特處以60萬元罰款，擬對其直接負(fù)責(zé)的主管人員在《證券法》規(guī)定的范圍內(nèi)頂格處罰，同時擬對雅百特虛假信息披露違法行為主要責(zé)任人員采取終身市場禁入以及3到5年不等的證券市場禁入。

山東墨龍自2015年以來，為了粉飾季度報告、半年報財務(wù)數(shù)據(jù)，通過虛增售價，少結(jié)轉(zhuǎn)成本等手法，虛增凈利潤，將2015年、2016年的一季報、半年報、三季報凈利潤由虧損披露為盈利。

上述行為涉嫌違反《證券法》第63條、第65條、第68條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第193條第1款所述信息披露違法行為。

依據(jù)《證券法》第193條第1款規(guī)定，我會擬對山東墨龍?zhí)幰?0萬元罰款，同時擬對有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。山東墨龍2016年三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損屬于《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息，山東墨龍董事長、實(shí)際控制人張恩榮、總經(jīng)理張云三父子二人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)減持“山東墨龍”，減持金額分別為27750萬元和8227.5萬元，避損金額分別為2032.41萬元和1792.94萬元，張恩榮、張云三的行為涉嫌違反《證券法》第73條、76條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第202條所述內(nèi)幕交易行為。依據(jù)《證券法》第202條規(guī)定，我會擬對上述二人分別處以沒收違法所得，并處以3倍罰款。

此外，張恩榮、張云三父子作為一致行動人，所持山東墨龍已發(fā)行的股份比例累計減少5%時未進(jìn)行報告和公告，涉嫌違反《證券法》第86條第2款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第193條第2款所述的信息披露違法行為。依據(jù)《證券法》第193條第2款規(guī)定，我會擬對張恩榮處以30萬元罰款。

上述涉嫌違法行為涉案金額巨大、手段惡劣，違法情節(jié)嚴(yán)重。下一步，證監(jiān)會將在充分聽取當(dāng)事人的陳述申辯意見后，以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，對相關(guān)當(dāng)事人依法進(jìn)行處罰。發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，堅決移送公安機(jī)關(guān)。中介機(jī)構(gòu)負(fù)有責(zé)任的，一經(jīng)查實(shí)，決不姑息。我會將堅持“穩(wěn)中求進(jìn)”總基調(diào)，將防控金融風(fēng)險、維護(hù)國家金融安全穩(wěn)定擺在更突出更緊要的位置，不斷完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管，繼續(xù)對各類違法行為保持高壓態(tài)勢，促進(jìn)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

經(jīng)查驗(yàn)相關(guān)公告，雅百特2015年度審計報告由眾華會計師事務(wù)所出具;山東墨龍2015年度審計報告

就前述案件，江蘇雅百特科技股份有限公司已披露：《關(guān)于收到<行政處罰及市場禁入事先告知書>的公告》

本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2017 年 4 月 7 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《調(diào)查通知書》(編號：稽查總隊調(diào)查通字 171088 號)。因公司涉嫌信息披露違法，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。公司已于 2017 年4 月 8 日在《證券時報》、《上海證券報》、巨潮資訊網(wǎng)披露了《關(guān)于收到中國證監(jiān)會調(diào)查通知書的公告》(公告編號：2017-023)。

2017 年 5 月 12 日，公司、陸永、李馬松、顧彤莉、施妙芳、褚衍玲、陳建輝、李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，主要內(nèi)容如下：

江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱“雅百特”)涉嫌信息披露違法一案已由我會調(diào)查完畢，我會依法擬對你們作出行政處罰。現(xiàn)將我會擬對你們作出行政處罰所根據(jù)的違法事實(shí)、理由、依據(jù)以及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。

經(jīng)查，雅百特于 2015 至 2016 年 9 月通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計虛增營業(yè)收入約 5.8 億元，虛增利潤近 2.6 億元，其中2015 年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約 73%， 2016 年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約 11%。上述財務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特 2015 年年報、 2016 年半年報以及 2016 年三季報公布。

雅百特的上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所違法行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款之規(guī)定，我會擬決定：

一、對雅百特責(zé)令改正，給予警告，并處以 60 萬元罰款;

二、對陸永、顧彤莉、施妙芳、李馬松給予警告，并分別處以 30 萬元罰款;

三、對褚衍玲、陳建輝給予警告，并分別處以 20 萬元罰款;

四、對李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜給予警告，并發(fā)你別處以5 萬元罰款。

依據(jù)《證券法》第二百三十三條、《證券市場進(jìn)入規(guī)定》(證監(jiān)會令第 115號)第三條第(一)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)及第五條之規(guī)定，我會擬決定：

一、對陸永、李馬松采取終身證券市場禁入措施;

二、對顧彤莉、施妙芳采取 5 年證券市場禁入措施;

三、對褚衍玲、陳建輝采取 3 年證券市場禁入措施。

依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條和《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰聽證規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，就我會擬對你們實(shí)施的行政處罰和市場禁入措施，你們享有陳述、申辯和要求聽證的權(quán)利，你們提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，經(jīng)我會復(fù)核成立的，我會將按照上述事實(shí)、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定。