個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引出爐

銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、人社部、國(guó)家稅務(wù)總局7日聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》，明確了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)遵循的原則，并提供三類(lèi)產(chǎn)品供消費(fèi)者選擇。

據(jù)介紹，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理包括交費(fèi)參保、投資積累及養(yǎng)老金領(lǐng)取階段，覆蓋參保人自交費(fèi)參保之日起的整個(gè)生命周期，長(zhǎng)達(dá)幾十年，不是一個(gè)簡(jiǎn)單的短期投資行為，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是資金投資風(fēng)險(xiǎn)和人均壽命不斷延長(zhǎng)后的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

指引明確，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)遵循“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則，這樣既能幫助參保人有效抵御養(yǎng)老金積累階段的投資風(fēng)險(xiǎn)，在確保養(yǎng)老資金本金安全的基礎(chǔ)上取得長(zhǎng)期穩(wěn)健的投資收益，又能幫助參保人有效應(yīng)對(duì)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)退休后養(yǎng)老金的終身領(lǐng)取或長(zhǎng)期領(lǐng)取，確?；畹嚼稀㈩I(lǐng)到老。

根據(jù)指引，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了三類(lèi)、四款產(chǎn)品供消費(fèi)者選擇：一是收益確定型產(chǎn)品(A類(lèi))，指在積累期提供確定收益率(年復(fù)利)的產(chǎn)品;二是收益保底型產(chǎn)品(B類(lèi))，指在積累期提供保底收益率(年復(fù)利)，同時(shí)可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，可細(xì)分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品(B1款)和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品(B2款);三是收益浮動(dòng)型產(chǎn)品(C類(lèi))，指在積累期按照實(shí)際投資情況結(jié)算收益的產(chǎn)品。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的定位應(yīng)是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任，采取賬戶式管理模式，賬戶內(nèi)提供多種產(chǎn)品選擇，每個(gè)參保人個(gè)人賬戶中所交保費(fèi)、費(fèi)用收取、投資收益、資金總額、養(yǎng)老金領(lǐng)取情況等均清晰透明，可隨時(shí)查詢。(記者譚謨曉)