距離3月30日華龍證券IPO被上交所下發(fā)審核問詢函已過去三個(gè)月，華龍證券與保薦機(jī)構(gòu)中信證券近日用699頁報(bào)告對(duì)交易所的問詢進(jìn)行了回復(fù)。

回復(fù)報(bào)告顯示，華龍證券此次共回復(fù)了23項(xiàng)內(nèi)容，包括行政處罰及風(fēng)險(xiǎn)控制、訴訟仲裁、監(jiān)管評(píng)級(jí)、六項(xiàng)具體業(yè)務(wù)線等。此外，對(duì)于2022年評(píng)級(jí)從BBB級(jí)降到CCC級(jí)的情況，華龍證券也進(jìn)行了說明。

(資料圖片)

涉及藍(lán)山科技欺詐發(fā)行

投行已進(jìn)行六方面整改

華龍證券因“卷入”藍(lán)山科技欺詐發(fā)行案而收到的行政處罰，成為了交易所此次問詢的焦點(diǎn)。上交所要求華龍證券回應(yīng)以下兩個(gè)問題：

一、發(fā)行保薦過程中涉嫌未勤勉盡責(zé)被出具行政處罰，存在投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善被采取監(jiān)管談話等對(duì)華龍證券的影響，目前相關(guān)影響是否消除，是否已經(jīng)完成整改，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙。

二、否完整披露報(bào)告期內(nèi)的違法違規(guī)行為，報(bào)告期內(nèi)行政處罰和監(jiān)管措施發(fā)生的原因、整改措施、對(duì)華龍證券的影響，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，發(fā)行人內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。

回溯至2021年7月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券進(jìn)行立案調(diào)查，隨后于11月2日向華龍證券出具了行政處罰決定書。

因華龍證券在藍(lán)山科技股份有限公司發(fā)行保薦過程中涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》存在虛假記載，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)華龍證券采取責(zé)令改正、給予警告、沒收業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以300萬元罰款的行政處罰。

2022年6月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)又對(duì)華龍證券采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施，指出其存在以下違規(guī)問題：一是投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善，內(nèi)控制度體系不健全、落實(shí)不到位，內(nèi)控組織架構(gòu)混亂，“三道防線”關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)把關(guān)失效等；二是廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善，未完成廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理與評(píng)估，聘請(qǐng)第三方廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控不到位。

對(duì)于上述情況，華龍證券表示公司已經(jīng)采取六項(xiàng)整改措施，包括對(duì)投行業(yè)務(wù)質(zhì)量控制架構(gòu)和團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了完善和調(diào)整、成立了專門工作小組對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行全面自查、重新梳理及完善投行業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度、進(jìn)一步加強(qiáng)“三道防線”風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)等。

去年監(jiān)管評(píng)級(jí)下調(diào)至CCC級(jí)

對(duì)公司利潤(rùn)產(chǎn)生不利影響

申報(bào)材料顯示，在報(bào)告期內(nèi)，華龍證券及其下屬全資、控股子公司受到的行政處罰及監(jiān)管措施共計(jì)15項(xiàng)。

根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，在評(píng)價(jià)期內(nèi)證券公司因違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施行政處罰、監(jiān)管措施或者被司法機(jī)關(guān)刑事處罰的，按一定原則給予相應(yīng)扣分。根據(jù)法律法規(guī)要求，證券公司分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果與其風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金規(guī)模及繳納投資者保護(hù)基金比例直接相關(guān)。

華龍證券表示，如分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果出現(xiàn)下調(diào)，公司繳納的投資者保護(hù)基金比例將有所上升，進(jìn)而對(duì)公司利潤(rùn)產(chǎn)生一定不利影響，同時(shí)公司需多計(jì)提一定規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

受上述行政處罰影響，華龍證券分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果從2021年度的BBB級(jí)下降到2022年度的CCC級(jí)，與假設(shè)2022年度分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果仍然維持BBB級(jí)相比，華龍證券2022年度需多支付投資者保護(hù)基金0.03億元。

同時(shí)因風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算調(diào)整，華龍證券截至2022年末需多計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備2.67億元。華龍證券稱，前述事項(xiàng)雖然對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定不利影響，但于2022年4月30日前出具的行政處 罰不會(huì)對(duì)公司2023年度及以后年度分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果產(chǎn)生影響。

此外，華龍證券還稱，公司已通過確保以凈資本和流動(dòng)性為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)達(dá)標(biāo)、保障公司治理與合規(guī)管理、嚴(yán)格遵守全面風(fēng)險(xiǎn)管理和信息技術(shù)管理、不斷加強(qiáng)客戶權(quán)益保護(hù)以及認(rèn)真履行信息披露義務(wù)等措施努力提升本公司分類監(jiān)管評(píng)價(jià)級(jí)別，2023年度分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果預(yù)計(jì)較2022年度分類評(píng)價(jià)結(jié)果有所改善。

對(duì)于2023年的分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果，華龍證券比較樂觀，表示“按照審慎原則并綜合考慮評(píng)價(jià)期內(nèi)預(yù)估應(yīng)加、減分事項(xiàng)，本公司預(yù)計(jì)2023年分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果可提升至B類?！?/p>

一股東處于破產(chǎn)重整階段

官網(wǎng)資料顯示，華龍證券股份有限公司成立于2001年5月18日，是由甘肅省人民政府組織籌建，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的綜合類全牌照證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本63.35億元。

目前華龍證券的第一大股東是甘肅金融控股集團(tuán)有限公司（實(shí)控人為甘肅省財(cái)政廳），持股比例為19.45%，第二和第三大股東分別是山東省國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司和甘肅省公路航空旅游投資集團(tuán)有限公司。

圖源：公司官網(wǎng)

值得注意的是，招股書顯示華龍證券還有一股東為正邦集團(tuán)，但正邦集團(tuán)目前正處于破產(chǎn)重整階段，其持有的華龍證券股份存在因執(zhí)行重整方案等原因被處置的風(fēng)險(xiǎn)。